經國務院批準，林業(yè)工程進行系統(tǒng)整合后，2001年國家林業(yè)局正式啟動了林業(yè)六大重點工程，其中天然林保護工程和重點地區(qū)速生豐產林基地建設工程將對我國今后的木材消耗及產業(yè)發(fā)展產生重要而深遠的影響。同時作為重點突破，經國務院批準，國家計委、財政部、國家林業(yè)局又聯(lián)合下發(fā)了《關于加快造紙工業(yè)原料林基地建設的若干意見的通知》。根據該《通知》精神，國家計委會同國家林業(yè)局在《重點地區(qū)速生豐產林基地建設r總體規(guī)劃》的基礎上，正在編制《全國造紙原料林基地規(guī)劃》，規(guī)劃內項目有望得到國家資金、政策性貸款、財政貼息和稅收等方面的優(yōu)惠，并將采用適宜的采伐管理辦法和收費政策。這“六大工程和一個通知”標志著我國建立健全的林業(yè)生態(tài)體系和發(fā)達的林業(yè)產業(yè)體系進入了一個新的歷史階段，林業(yè)分類經營的一系列配套政策即將出臺。針對出現(xiàn)的新情況，我們撰寫了這份速生豐產林專題報告，旨在通過對我國森林資源狀況、木材市場供求趨勢及速生豐產林建設面臨的發(fā)展機遇等問題的分析，探討開發(fā)銀行在新形勢下扶持速生豐產用材林發(fā)展的整體思路，提出開發(fā)銀行的信貸政策建議。
1、我國森林資源現(xiàn)狀
據我國最新的第5次(1994～1998年)全國森林資源清查統(tǒng)計，全國林業(yè)用地面積26329.5萬公頃，其中森林面積15894萬公頃，居世界第5位，森林覆蓋率16.55%；活立木總蓄積量124.9億立方米，其中森林蓄積量112.7億立方米，居世界第7位，單位面積蓄積83.86立方米/公頃。其中天然林面積10696.5萬公頃，占現(xiàn)有林地的70%，天然林蓄積量90.7億立方米，占森林蓄積量的90%。總體來看，我國森林資源中以天然林為主，森林面積位居世界前列，但單位面積森林蓄積量偏低。我國森林資源表現(xiàn)出如下特點：
1.1我國森林資源絕對量大，但森林覆蓋率低，人均占有量少，屬于森林資源貧乏國家
我國森林資源覆蓋率為16.55%，僅相當于世界森林覆蓋率27%的61%；全國人均森林面積只有0.128公頃，是世界人均0.6公頃的21.3%；人均森林蓄積9.048立方米，只有世界人均72立方米的12.6%。
1.2森林資源地域分布極不均衡，林齡結構不合理，可采資源不足
我國森林資源主要分布在年降水量400mm線以東的東部地區(qū)，面積占全部森林面積的84%，西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境異常脆弱，災害頻繁。全國防護林面積僅占13.9%，難以滿足生態(tài)環(huán)境的需要。我國森林資源呈現(xiàn)低齡化趨勢，中幼林面積占林分面積的71%，蓄積量占41%，第四、五次兩次清查間隔期內采伐中、幼林的面積占林分總采伐面積的78.5%，采伐蓄積占總采伐蓄積的57.7%。這種林齡結構一方面撫育投入需求增大，另一方面可采資源不足，大徑材匱乏局面將長期存在，超計劃采伐短期內屢禁不止。
1.3林業(yè)用地總量相對不足
《全國生態(tài)環(huán)境建設規(guī)劃》確定，到2050年全國森林覆蓋率達到并穩(wěn)定在26%。目前，全國林業(yè)用地僅占國土總面積的27.42%。由于林業(yè)用地的利用率不可能達到100%，因此，在現(xiàn)有林業(yè)用地的基礎上，要實現(xiàn)全國森林覆蓋率達到26%的目標是不可能的。退耕還林、加大人工林建設力度是保證實現(xiàn)森林覆蓋率增長的必要手段。
1.4林業(yè)用地利用率不高，森林生產力低
一方面我國林業(yè)用地總量不足，另一方面更主要矛盾是林業(yè)用地利用率不高。近年來我國森林面積和森林蓄積都有所增長，但蓄積量的增長率遠低于面積的增長率。有林地單位面積蓄積量由1993年的70.81立方米/公頃下降到1998年的70.38立方米/公頃，現(xiàn)有人工林面積4666.7萬公頃，居世界第一，其中人工用材林面積2415萬公頃，每公頃平均蓄積僅為34.76立方米，平均年生長量也不足4.16立方米，遠低于林業(yè)發(fā)達國家的水平，年生長量只有巴西、新西蘭、印尼的15%～20%。可見，多年來我國林業(yè)發(fā)展比較注重擴大面積，但對增加林木生長量重視不夠，尚未由粗放轉向集約發(fā)展。
2、我國木材市場供需狀況
2.1我國木材消費需求現(xiàn)狀
2.1.1木材消耗總量分析
據測算，我國商品材消費量在1.4億立方米左右，消費量中，國產材約9200萬立方米，占64%，進口林產品5000萬立方米(折合量)，占36%。
1993～1999年國內商品材總消耗量穩(wěn)定增長，其中國內計劃內商品材產量逐年減少，1998年以前超計劃采伐量增加較快，1999年后有所下降，兩項之和國內總供給能力呈下降趨勢，進口木材制品緩慢增長，進口紙漿及紙制品快速增長，年均增長20.7%。綜合分析，國內木材消費需求增長較快，國內商品材供應呈下降趨勢，而進口量逐年上升，特別是紙漿及紙制品的進口量成倍增加，進口成為滿足木材消費需求增長的主要力量。國內林產品進口依存度高達40%以上，不僅加大了用匯壓力，更重要的是失去了林產工業(yè)拉動國內經濟增長的大好機會。據研究預測，2005年我國生產建設用材的需求量為2.3億～2.4億立方米(其中漿紙材、人造板材及大徑級材的需求量約為1.7億立方米)，缺口達6000萬～7000萬立方米，2015年缺口可增加到1.4億～1.5億立方米，林產工業(yè)有廣闊的市場前景。
2.1.2木材消費結構分析
林業(yè)屬于基礎產業(yè),行業(yè)關聯(lián)度大,木材消費主要集中在建筑及裝飾業(yè)、家具制造業(yè)和造紙業(yè)三個行業(yè)。房地產業(yè)、建筑裝飾業(yè)、家具業(yè)的快速發(fā)展帶動了對鋸材、人造板等林產品的需求增長；新聞出版印刷業(yè)、包裝業(yè)、信息產業(yè)的快速發(fā)展刺激了紙漿、紙及紙板需求量的增長。據行業(yè)統(tǒng)計，1993～1997年我國人造板消費量年均增長20%左右，紙及紙板消費量年均增長11.1%。
木材消費量大的主要集中在建筑及裝飾業(yè)、家具制造業(yè)和造紙業(yè)三個行業(yè)，重點分析這三個行業(yè)，就可以了解我國木材消費需求增長的總體趨勢。
——建筑裝飾需求增長潛力巨大
目前，我國正在大力推進農村城鎮(zhèn)化的進程，房地產開發(fā)成為促進經濟增長的主要經濟增長點，建筑裝飾業(yè)開始興起，帶動了對建筑裝飾用木材需求。根據中國建設部住宅產業(yè)化促進中心的統(tǒng)計，“九五”期間我國每年的基本建設竣工量約為12億平方米，是全歐洲一年建設竣工量的6倍，其中，城鎮(zhèn)住宅建設約有5億平方米。據統(tǒng)計，1999年我國城鎮(zhèn)居民人均居住面積達到9.6平方米，全國住宅裝飾總產值為1200億元，自1990年以來年均增長45%，相當于全國城鎮(zhèn)住宅年投資總額的30%，其中約50%用于各類木材林產品的消耗，耗用木材約1000萬立方米。根據有關專家預測，住宅裝飾裝修在今后2～3年內將達到2000億～3000億元，即相當于住宅投資總額的50%左右。此外，住房制度的改革使得存量公房住宅裝飾總量有望趕上并超過新建住宅的裝飾，住宅裝飾裝修業(yè)的市場前景廣闊。
——造紙業(yè)原料結構調整勢在必行，木漿需求增長較快
2000年國內紙及紙板產量為3500萬噸，木漿比重約為18%，消耗木材2300萬立方米，其中國產木漿只占6%～7%，消耗國內木材900萬立方米，約占國內商品材消耗的6%。據行業(yè)部門規(guī)劃，2005年紙及紙板消費量將達到4600萬～4800萬噸，木漿比例將提高到22%，消耗木材3800萬立方米，其中若國產木漿比重提高到15%，需消耗木材2600萬立方米。預計“十五”期間造紙材耗用量年均增長23%，紙漿工業(yè)原料林有較大的市場發(fā)展?jié)摿Α?
——家具工業(yè)發(fā)展對木材消耗增長較快
1995～1999年家具制造業(yè)產值年均增長16%，1999年產值達到1000億元。據有關部門統(tǒng)計，木質家具占總量的50%左右。預計“十五”期間我國的城鎮(zhèn)住宅建設將進入一個快速發(fā)展期，家具產量的增長將維持在10%左右，2005年家具用材需求量將達到2100萬立方米。
2.2供給能力現(xiàn)狀
根據第5次全國森林資源清查結果，1994～1998年全國年均實際采伐消耗森林資源3.4億立方米，其中商品材消耗1.4億立方米，約合出材量9200萬立方米，比國家林業(yè)局公布的1994～1998年年均商品材產量高出3300萬立方米，這部分主要是超限額采伐和亂砍濫伐流入市場的。
從圖1可以看出，1995年后國內計劃內商品材產量、采伐量呈下降趨勢，這主要是國家實施了天然林保護試點工程，減少采伐計劃，同時加大了禁止亂砍濫伐的執(zhí)法力度，1994～1998年平均每年超限額及亂砍濫伐流入市場的數(shù)量在3300萬立方米左右，占國內商品材產量的30%左右。總體來看實施天然林保護工程減少對中、幼林的超計劃采伐勢在必行，國內商品材供給能力下降，難以滿足不斷增長的消費需求，對進口木材及制成品的依賴程度逐年增加。
2.3主要林產品進口情況
2000年主要林產品進口金額達到99.06億美元，比上年增長23%，其中紙品用匯達66.41億美元，占全部林產品進口額的67%，木材制品用匯32.65億美元，占33%。
我國林產品進口金額在全國主要產品排序已由1996年的第3位躍居到1999年的進口商品之首，超過石油和鋼材（機械及運輸設備除外）。1996～1999年，我國林產品進口金額年均增長18%，占全部商品進口金額的比重由1996年的3.8%提高到1999年的4.8%，特別是紙產品和木材制品的進口增長勢頭很猛。中國林產品進口貿易的國際地位也迅速提高，據FAO統(tǒng)計，中國林產品進口額占全球林產品總進口額的比重已由1991年的4.2%增長到1997年的8.6%，中國的林產品進口總額世界排名亦由1991年的第7位上升到1997年的第3位，僅次于美國和日本，中國已成為林產品進口大國。
2.4國內木材供求現(xiàn)狀的深層次原因分析
2.4.1保護環(huán)境與經濟高速發(fā)展使得木材政策矛盾加劇，國際壓力越來越大，國內外市場后續(xù)資源供給能力不足
建國以來我國林業(yè)政策一直以“木材生產”為主，對森林資源的破壞嚴重。進入90年代后，森林的多功能性日益受到政府重視，目前我國的森林資源進入“恢復”階段。但國民經濟依然保持高速增長，“十五”期間GDP增長保持7%左右。一方面迫于環(huán)境壓力增大，國家必須限制森林資源采伐，堅持生態(tài)優(yōu)先原則；另一方面生活水平的提高又不斷增加對林產品的需求，木材生產對資源需求增大。如何既作到保護資源，又大力發(fā)展林業(yè)產業(yè)滿足社會需求，使得我國的木材政策矛盾加劇。
擴大進口短期內可以緩解木材供需矛盾，目前我國林產品進口額已經占世界總貿易額的8.6%，成為世界第三大林產品進口國。國際市場木材資源也是十分有限的，馬來西亞、印尼等國已相繼限制原木的出口，過分依賴進口勢必造成國際壓力越來越大，國內外后續(xù)資源供給能力不足。
2.4.2林業(yè)發(fā)展“分類經營、分類指導”的配套政策尚未完全到位，原料林基地建設和現(xiàn)代化林業(yè)產業(yè)發(fā)展兩頭滯后
林業(yè)的“分類經營”是林業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇，其核心意義在于“管死一塊，搞活一塊”，保護與發(fā)展并舉。對現(xiàn)有天然林資源要加大保護力度，實行嚴格的采伐限額管理，并課以重稅，減少資源消耗量，使其更好地發(fā)揮生態(tài)保護作用；對于商品林，要提高其商品化程度，實行采伐指標計劃單列，實行“誰造林、誰所有”，鼓勵私人投資造林，同時對人工用材林實行“輕稅賦”政策，降低商品林經營者的經營成本，逐步走上營林——發(fā)展木材工業(yè)——再投入營林的良性循環(huán)軌道。目前“分類經營”的各項配套政策尚未具體落實，人工林與天然林采伐權管理與稅費實行統(tǒng)一的限制政策，制約了原料林基地的建設，同時也影響了對林業(yè)產業(yè)的投資。“分類經營”的難點在于林業(yè)資源管理牽涉面廣、影響力大，政策一下放開后短期內容易引起資源管理混亂，比較適宜先做試點，再逐步推開。近期看，發(fā)展公司林是一個比較簡便可行的路子。以現(xiàn)有龍頭企業(yè)或林業(yè)基地為基礎，試點發(fā)展公司林，對試點企業(yè)或地區(qū)制定和落實優(yōu)惠政策實施細則，如：實行采伐指標計劃單列，并減免一道農林特產稅和取消不合理收費，國家注入一部分資本金，政策性銀行配套貸款及財政貼息等。
2.4.3長期以來對林業(yè)資源的永續(xù)利用認識不足，林業(yè)產業(yè)的發(fā)展尚未制定長遠的整體發(fā)展規(guī)劃，產業(yè)發(fā)展滯后，急需政府通過政策、經濟、市場等間接手段推動產業(yè)健康發(fā)展
林業(yè)是基礎原材料產業(yè)，產業(yè)鏈長、政策性強，需要國家制定長遠的整體發(fā)展規(guī)劃，通過扶持整個工業(yè)群體的技術進步來促進林業(yè)的發(fā)展。據了解，國家已批準國家林業(yè)局恢復產業(yè)管理機構，行使行業(yè)產業(yè)管理職能，加強林業(yè)產業(yè)發(fā)展的宏觀調控，逐步解決林業(yè)產業(yè)發(fā)展遇到的資源管理難度大、資源恢復慢、稅費負擔重、資金不足等一系列問題。我國的林業(yè)產業(yè)還相當落后，其核心是可利用資源不足，建設現(xiàn)代化的林業(yè)產業(yè)必須從工業(yè)原料林抓起，急需政府通過政策、經濟、市場等各種間接手段加以扶持。林業(yè)發(fā)展必須堅持兩條腿走路，天然林保護與商品林快速發(fā)展齊頭并舉。
2.4.4低水平重復建設，結構性矛盾突出
由于缺乏政府的宏觀調控，我國現(xiàn)有林業(yè)森工企業(yè)大量低水平重復建設，企業(yè)規(guī)模結構不合理，產品結構不合理，技術裝備水平低。
3、我國速生豐產林發(fā)展的必要性及趨勢分析
3.1速生豐產林建設的必要性
3.1.1是緩解木材供需矛盾，順利實施天然林保護工程的需要
根據國務院實施天然林保護工程，工程區(qū)內將減少森林資源消耗量6108萬立方米，相應調減商品材產量1990.5萬立方米，占1999年商品材產量的24%。據行業(yè)部門研究預測，我國到2005年的生產建設用材需求為2.3億～2.4億立方米，2015年為3.3億～3.4億立方米；從我國目前的森林資源狀況來看，到2005年生產用材供應量為1.69億立方米，缺口達6000萬～7000萬立方米，2015年缺口擴大到1.4億～1.5億立方米。
我國的用材林蓄積量90%是天然林，因此，不改變傳統(tǒng)的林業(yè)經營模式必然會加大對天然林的采伐，增大實施天然林保護工程的難度。換角度而言，市場有巨大的需求空間，關鍵是如何在不破壞環(huán)境的前提下，提高生產木材有效供給能力。因此，為了給天然林保護工程創(chuàng)造條件，使天保工程得以順利實施，同時又滿足林業(yè)產業(yè)發(fā)展對木材資源的需求，加大資金和技術投入建設速生豐產用材林，利用較短時間最大限度地提高木材生產力，是林業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的必然選擇。國外已有成功的經驗，新西蘭、巴西、智利等國家通過20～30年努力，現(xiàn)已基本實現(xiàn)了木材自給，國內工業(yè)用材60%以上來自于人工林，并且大量出口，成為重點創(chuàng)匯行業(yè)。
3.1.2是充分挖掘國內資源潛力，逐步擴大以產頂進比例和減輕用匯壓力的需要
我國發(fā)展人工林的指導思想，要逐步從過去注意面積擴大、不求質量提高的外延式粗放經營轉到重視提高林分質量、林地產出效益為主的內涵式集約經營。建設速生豐產林基地加大人工林撫育，可以充分挖掘國內林地資源的潛力，提高土地使用效率。
國外產品的不斷涌入說明國內市場空間巨大，通過建立速生豐產原料林基地，可以帶動造紙業(yè)、新聞出版印刷業(yè)、包裝工業(yè)、設備制造業(yè)、化工原料等整個工業(yè)群體的發(fā)展，滿足市場需求，逐步擴大以產頂進比例和緩解進口用匯壓力。國外成功經驗表明：以適宜的土地、適量的投入，先進的營林技術和管理實現(xiàn)原料基地的建設，發(fā)展現(xiàn)代化林業(yè)產業(yè)滿足國內各類林產品的需求是完全可以做到的。
3.1.3速生林較傳統(tǒng)林有較好的經濟性，是發(fā)展現(xiàn)代林業(yè)的需要
傳統(tǒng)林業(yè)的特點是投入低，生長周期長，生長量低，生態(tài)效益外溢，投資回收期長，投資利潤率低。速生林的特點是科技含量高，投入大，輪伐期短，木材生長量高，經濟效益和社會效益顯著。
通過比較分析可以看出：高投入的速生松比傳統(tǒng)種植的松樹年生長量增長1.5倍，計算期內收益凈現(xiàn)值提高約8倍；速生桉比傳統(tǒng)桉樹的年生長量提高1.5倍，凈現(xiàn)值增加1倍。可見，短輪伐期的速生豐產林可以提高木材生產量，滿足日益擴大的木材需求，同時可以提高經濟效益。
3.1.4是調整農村種植結構、促進經濟增長，增加就業(yè)機會、提高農民收入的需要
隨著經濟建設的發(fā)展，我國已基本走出短缺經濟的階段，大部分農產品處于總量過剩、結構矛盾突出的調整階段。而唯有林業(yè)日益陷入更深的短缺狀況，發(fā)展空間很大，是促進經濟增長的新的增長點。以紙業(yè)為例，新建20萬噸紙廠需投資20億元，配套建設20萬噸漿廠需投資30億元，同時配套建設70萬畝工業(yè)原料林基地，帶動林業(yè)投資3.5億元，因此，新建20萬噸紙廠可帶動固定資產投資53.5億元。我國每年紙和紙板產量凈增長100萬噸左右，加上現(xiàn)有3000萬噸生產能力的技術改造投入，以及流動資金需求，林產工業(yè)對經濟增長的拉動作用是顯而易見的。
此外，中共中央、國務院2001年農業(yè)和農村工作會議提出“要繼續(xù)推進農業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整，全面提高農業(yè)的素質和效益”，其中退耕還林改造低產田是種植結構調整的重要舉措之一。營林是勞動密集型產業(yè)，集約造林可以大量吸納農村剩余勞動力，增加就業(yè)機會，促進山區(qū)經濟發(fā)展，又可以增加農民收入。據調查，湖南意楊林地每年可給農民帶來100元左右的勞務收入。隨著國家對商品林經營政策的逐步放開，以及農村稅費改革的不斷推進，人工林經濟效益顯著提高，農民營林積極性增加，速生豐產林建設將成為帶動農村經濟發(fā)展，擴大內需的強有力的手段。
3.2我國速豐林發(fā)展的現(xiàn)狀及存在問題
3.2.1規(guī)模現(xiàn)狀
截止到1997年，我國速生豐產用材林基地建設累計保存面積約533.3萬公頃，占全國用材林面積的5.3%，僅占全國人工林面積的11.4%，其中利用世界銀行貸款建設高標準速生豐產林270萬公頃。可以看出，我國速豐林基地建設的比例較低，今后應逐步加大對現(xiàn)有人工林的投入，以較小的面積實現(xiàn)較高的收益，集中資金和技術營造速生豐產林基地。
3.2.2速生豐產林建設的有利條件
根據專家測算，我國400毫米等雨線以東的18個省、區(qū)，從南至北，都具備發(fā)展速豐林的水、熱條件，適宜新造速豐林的土地面積約700萬～800萬公頃，同時，能改造和培育成為速豐林的現(xiàn)有林面積約750萬公頃，合計約1400萬～1500萬公頃。
從“六五”開始，國家開始有計劃地對速生豐產林建設的20多個重要樹種的良種選育和豐產技術進行攻關研究，研究的南方樹種有杉木、馬尾松、國外松、云南松、桉樹、相思、西南樺、福建柏等；北方樹種有落葉松、紅松、楊樹、白樺、水曲柳、椴樹等。目前在優(yōu)良種源、優(yōu)良家系、優(yōu)良無性系的選擇和新品種的培育；國外樹種的引種試驗；豐產栽培技術和高效加工利用技術等方面都取得了豐碩的成果。特別是“九五”期間，圍繞著改良木材材性、縮短輪伐期、提高經濟效益等定向培育目標，形成了以培育紙漿材、單板類人造板材與建筑材為目標的相關樹種的高產、優(yōu)質、高效培育技術體系。很多新品種、新技術已經相當成熟，處于國際先進水平，可以大面積推廣。
3.2.3速豐林發(fā)展存在的主要問題
我國速生豐產林經歷了起步、發(fā)展、停頓等階段，目前速豐林的建設速度低于80年代的情況，其中存在很多問題值得重視。
●定向培育不明確，培育與加工利用脫節(jié)，市場經濟條件下的貿工林一體化的發(fā)展模式尚未真正建立起來。我國現(xiàn)有速生豐產林面積中，80%為針葉材，20%為闊葉材，闊葉材供給能力不足。我國目前針葉材在建筑用材方面，作為梁、柱等結構用材日趨減少，門、窗用材有相當大的一部分被鋼、鋁、塑料等其他用材所取代；而室內裝飾和家具用闊葉材需求量不斷擴大。70年代后期和80年代，是我國速豐林全面發(fā)展的時期，其中部省聯(lián)營投資5458萬元，營造速豐林基地7.28萬公頃；世界銀行援助的“國家造林項目”和“森林資源發(fā)展和保護項目”共投資8.91億美元，營造速豐林基地210萬公頃。由于沒有形成完整的產業(yè)鏈條，這些速生豐產林的建設都存在一定的供需脫節(jié)問題，如湖南營造了大面積的速生豐產杉木林，只能滿足建筑用材需求，而市場所需為低價紙漿材和闊葉材。由于沒有與下游加工業(yè)相結合，培育目標不明確，導致有林無價，影響了農民的營林積極性；而該省的全國520戶重點企業(yè)湖南岳陽紙業(yè)集團公司造紙用松木材和楊木材原料供應緊缺，當?shù)厥袌龉┎粦螅璧洁徥〔少彙鴥韧饨涷灲逃柖急砻鳎挥邪凑张嘤c加工相結合的模式，走企業(yè)化發(fā)展道路才能有效避免這一弊端，既保證加工企業(yè)低成本的穩(wěn)定的原料供給，又保證營林有收益，形成貿工林一體化的產業(yè)發(fā)展格局。
●科技含量低，林分質量低、穩(wěn)定性差。我國林木良種使用率僅為20%，經營粗放，致使生長量低，單位面積蓄積量低。全國人工林林分蓄積量僅有34.26立方米/公頃，用材林年均生長量僅3立方米/公頃，與林業(yè)發(fā)達國家5～7立方米/公頃差距較大。以短周期的桉樹為例，巴西桉樹造紙林年生長量可達42～70立方米/公頃，我國速生桉樹年生長量平均為10～12立方米/公頃，是巴西的30%。新西蘭輻射松紙漿林年生長量17～30立方米/公頃，我國福建馬尾松年生長量10立方米/公頃，是新西蘭的33%～60%。
●資金投入嚴重不足。用材林發(fā)展主要靠林業(yè)貼息貸款，但林業(yè)貼息貸款占總規(guī)模的比例已由1988年的42%下降到目前的不足10%。林業(yè)總產值占GDP比重由1990年的1.8%下降到1999年的1.1%，林業(yè)發(fā)展滯后于國民經濟其它產業(yè)的發(fā)展。
●稅費負擔重。據調查統(tǒng)計分析，我國木材稅費達20多項，占一次銷售價的50%以上，見圖5。征收部門有三類：一是國家稅收，包括農林特產稅、增值稅、城市建設稅、教育附加費等；二是林業(yè)部門征收的規(guī)費，主要有育林基金、維簡費、林區(qū)建設保護費、檢疫費、檢尺費、木材出省資源補償費等；三是地方附加費，主要是縣、鄉(xiāng)統(tǒng)籌、村提留、鄉(xiāng)木材代銷費、工商交易費、水利建設資金及各種集資、攤派費等。木材稅費負擔過重一方面是各地方加重農民負擔所致，另一方面將完整的林業(yè)產業(yè)過程人為的割裂，劃分為營林、森工、流通銷售三大過程，使稅收計征環(huán)節(jié)改變，征稅范圍擴大，造成多稅并列，重復收稅，這種利益分配的不合理，使木材經營者收益減少，難以維持簡單再生產，影響了企業(yè)、林農營林的積極性。全國大部分地區(qū)木材稅費占第一次收購價的50%以上，福建地區(qū)高達60%～70%，大大降低了投資林業(yè)的積極性。
3.3“十五”期間對商品材關系密切的林業(yè)重點工程及國家即將出臺的有關政策
3.3.1天然林保護工程
2000年12月，國家林業(yè)局經過兩年試點后，正式啟動了天然林保護工程，計劃投資962億元，其中中央投資784億元，地方配套178億元，規(guī)劃建設期為2000年至2010年。工程實施的兩大目標為：一是使長江上游、黃河上中游地區(qū)的6113萬公頃(合9.17億畝)森林得到切實保護，減少森林資源消耗量6108萬立方米，調減商品材產量1239萬立方米，新增森林面積867萬公頃(合1.3億畝)，森林覆蓋率由17.52%提高到21.24%。二是使東北、內蒙古等重點國有林區(qū)調減木材產量751.5萬立方米，使1億公頃（合14.95億畝）森林得到有效管護。天然林保護工程面臨的最大難題一是林區(qū)工人重新就業(yè)問題，二是國內商品材供應量減少，如何緩解木材供需矛盾。
3.3.2速生豐產林工程
工程計劃投資718億元(其中國家注入資本金144億元，占20%；銀行貼息貸款502億元，占70%；其它72億元，占10%)，建設速生豐產林基地1333萬公頃，工程建設期為2001～2015年。工程建設目標是：到2015年，完成南北方速生豐產林綠色產業(yè)帶建設，每年可提供木材13337萬立方米，滿足國內生產用材需求量的40%，加上現(xiàn)有森林資源的采伐利用，國內木材供需基本趨于平衡。
“十五”期間實施一期工程，以南方為重點的工業(yè)原料林產業(yè)帶，按區(qū)域分為粵桂瓊閩地區(qū)、長江中下游地區(qū)、黃河中下游地區(qū)和東北內蒙古地區(qū)四大區(qū)域，重點建設項目28個，建設規(guī)模173萬公頃。其中，漿紙材原料林基地15個，建設規(guī)模127萬公頃；人造板材原料林基地9個項目，建設規(guī)模20萬公頃；大徑級材原料林基地4個項目，建設規(guī)模26萬公頃。
3.3.3建設紙漿工業(yè)原料林基地的有關政策
2001年2月7日，經國務院批準，國家計委、財政部、國家林業(yè)局聯(lián)合下發(fā)《關于加快造紙工業(yè)原料林基地建設的若干意見的通知》，其中涉及一些相關政策：①國家適當安排一部分專項投資，支持造紙林基地建設。并適當增加財政貼息比重。②制漿造紙企業(yè)按消耗每立方米木材提取10元以上，一般不超過20元的造紙林基地建設資金，并將提取的資金計入制漿造紙產品成本。③造紙林基地木材生產計劃實行計劃單列。④育林基金(12%)自提自用。⑤農村稅費改革試點地區(qū)，減征收購環(huán)節(jié)的農林特產稅(8.8%)。
紙漿工業(yè)原料林規(guī)劃是《速生豐產林工程總體規(guī)劃》的重要組成部分，它將是有關配套政策相繼落實的突破口。若相關政策能落實到位，經營速生豐產林的收益將大大提高，我國林業(yè)產業(yè)將面臨巨大的發(fā)展機遇。
3.4我國速生豐產林發(fā)展總體趨勢的政策分析
3.4.1資源管理政策分析
國家林業(yè)局已明確提出“分類經營、分類指導”的林業(yè)經營方針，對天然林實施嚴格的采伐限額管理；對商品林的采伐管理實行計劃單列，企業(yè)可以根據基地建設出材情況，提出用材需求調整采伐計劃。采伐計劃單列政策的出臺，增加了企業(yè)林木資產管理的自主權，企業(yè)為了維持均衡生產，生產鏈內在要求按永續(xù)利用原則經營和采伐森林，從內在機制上克服超計劃采伐的弊端。工業(yè)原料林基地采伐指標計劃單列突破了商品林快速發(fā)展的資源管理政策限制，速生林建設將面臨較大的發(fā)展機遇。據統(tǒng)計，粵、桂、瓊3省現(xiàn)有人工用材林502萬公頃，蓄積量1.45億立方米，其中相當一部分用于削片出口日本、韓國，目前廣東省湛江市正在籌建50萬噸大型現(xiàn)代化漿廠，提高現(xiàn)有資源的利用能力；國內不少大型造紙集團公司如湖南岳陽紙業(yè)集團公司、山東太陽紙業(yè)股份有限公司、福建南紙股份有限公司、福建青山紙業(yè)股份有限公司等都在加快林紙一體化的發(fā)展。
3.4.2農村稅費改革的利益趨動分析
多年來地方政府、企業(yè)、農民、外商等各類利益主體都不愿意營林的關鍵原因就是收益水平太低。據調查，在福建1立方米松原木的售價為434元，一次收購價為236元，扣除各項稅費后，農民的收入只有88元，扣除種苗及勞動力成本等，造林者幾乎無利可圖。
2000年，國家開始在安徽省實行農村稅費體制改革試點，減輕農民負擔，減少收購環(huán)節(jié)一道8.8%的農林特產稅及各類不合理收費，農民負擔明顯降低。以岳陽紙業(yè)集團基地林為例，1立方米木材可降低稅率約35%，可降低稅費成本74元。收益增加，農民營林積極性提高，企業(yè)營造原料林基地的熱情高漲，這也是各地加快建設速生豐產林基地的根本動力之一。總體來看，隨著財政資金實力的增強，國家會通過農村稅費改革來逐步減輕農民負擔，由于林業(yè)基地建設至少5年一個輪伐期，正是看到了這個政策的逐步落實，利益趨動機制促進各利益主體投資造林的積極性明顯高漲。
綜上所述，“分類經營、分類指導”的相關配套政策出臺后，速生林建設將面臨較大的發(fā)展機遇。工業(yè)原料林基地采伐指標計劃單列、誰造林誰所有明確產權關系將從政策上推動公司林的發(fā)展，同時減免一道農林特產稅及各類不合理稅費、育林基金自提自用并計入加工成本等一系列經濟政策已經提高了企業(yè)的造林積極性，高投入高產出定向培育的速生豐產林發(fā)展空間良好。
4、速生豐產林貸款的信貸風險分析
4.1一般效益的比較分析
據了解，速生豐產林的內部收益率通常在10%左右，人工林成功的國家如新西蘭，商品林經營內部收益率可達13%～14%。新西蘭UBS基金和美國惠好公司認為在新西蘭投資林業(yè)屬于較高收益、低風險的行業(yè)。我國以出口商品木片為主要經營目標的如廣東湛江雷州林業(yè)局、海南省林業(yè)總公司木材經營的內部收益率為10%左右。隨著我國林業(yè)體制改革的不斷深入，各項配套政策的相繼落實，我國投資林業(yè)的內部收益率也會有所提高。
4.2信用結構分析
4.2.1借款人信用結構
目前銀行貸款項目的法人性質主要有三種：一類是國有獨資公司，一類是境內上市公司，還有一類是海外上市的跨國集團公司。借款單位基本都是行業(yè)內有一定影響力的企業(yè)，其中傳統(tǒng)國有營林公司營林技術先進，能夠享受林業(yè)系統(tǒng)的各項優(yōu)惠政策，經營比較穩(wěn)健；下游加工類企業(yè)如福建南紙股份有限公司，是國內九大新聞紙廠之一，擁有世界上最先進的紙機，市場表現(xiàn)良好，自營原料林基地有一定的經驗；跨國集團如APP，是紐約證券交易所掛牌的海外上市公司，能從國際資本市場上籌集資金，但由于其投資戰(zhàn)略不夠穩(wěn)健，資本擴張速度過快，負債過高且債務結構不合理，盈利能力隨資產快速擴張反而有所下降，導致信用危機，危及國內企業(yè)的建設進度和正常運轉。
從海南金光項目教訓來看，必須對國際跨國集團公司償債能力、主營業(yè)務營運能力及資本市場表現(xiàn)作深入研究分析，加強國際資本市場借款法人信用結構的跟蹤，減少信用風險。
4.2.2政府信用結構
速生林項目應選擇重點地區(qū)重點項目，政府支持力度較強，對地方經濟發(fā)展有明顯的帶動作用。扶持林紙一體化、林板一體化的大型龍頭企業(yè)，在林地落實、采伐指標計劃優(yōu)先、減輕不合理稅費等方面得到各級政府支持是完全可行的。同時應積極爭取國家資本金注入、財政貼息等方面的支持。
4.2.3市場信用
速生林貸款項目開發(fā)應密切關注上市公司及準備改制上市的公司，這類項目財務透明度較高，市場信用結構較好，如福建永安林業(yè)公司、福建南紙股份有限公司等。但資本市場是雙刃劍，一方面可能快速融資，另一方面出現(xiàn)問題市場反應比較劇烈。以海南金華林業(yè)項目為例，由于印尼政局不穩(wěn)，APP發(fā)行新債受挫，發(fā)生信用危機，紐約證券交易所股價急劇下跌。銀行審查項目要加強評審、市場、財務、信貸、分行、法律等各部門之間的信息溝通，協(xié)同配合，及時發(fā)現(xiàn)問題，減少損失，必須有強有力的項目跟蹤能力，在機制上建立完善的監(jiān)控和迅速反應機制。
4.2.4擔保狀況
目前速生林貸款項目多采用第三方保證擔保，上市公司通常是與其他上市公司互保及股權質押擔保，部分采用了林木資產抵押擔保，對APP采用的是集團內部擔保。總體來看，對集團內部擔保要重點分析其母公司經營風險，海南金華林業(yè)項目實際上項目本身進展也基本順利，擔保公司經營業(yè)務良好，但問題出在母公司身上，其所有的資產都有可能被卷入債務危機中，今后對這類型集團內部擔保不僅應審查擔保人的資信狀況，更重要的是審查母公司的財務狀況。對國際跨國公司的財務狀況要主動向國外林紙業(yè)的權威機構咨詢，提高風險分析水平。
4.3融資過程中存在的主要難點
4.3.1資本金問題
從上述幾個項目可以看出，國內造林項目規(guī)模較小，其主要問題在于資本金不足，項目難以上規(guī)模，這也是當前大多林業(yè)企業(yè)面臨的普遍問題。分析其原因，林業(yè)發(fā)展屬于大產業(yè)循環(huán)，資金需求量大，一方面龍頭企業(yè)如紙業(yè)公司結構調整需要大量的固定資產投資，另一方面速生豐產原料林基地建設也需要大量資金投入，兩者相加企業(yè)普遍存在資本金不足問題。開發(fā)銀行扶持這類型項目時，應注意將傳統(tǒng)的信貸服務與資本市場培育結合起來，加強企業(yè)的資本金籌措能力。
根據《加快造紙工業(yè)原料林基地建設的若干意見》，國家將投入一定比例的資本金扶持造紙工業(yè)原料林基地，若這一政策近期能落實，扶持速生豐產林的風險將大大降低，資本金問題有望在短期有所突破。
4.3.2擔保能力不足問題
林紙、林板一體化項目投資額巨大，資金需求量往往達到幾十億甚至上百億，加之林業(yè)屬于生態(tài)效益外溢，比較收益較低的弱質產業(yè)，收益率不高，期限長風險大，因此尋找合適的擔保單位有一定的難度。
國內外經驗表明，以森林資源作抵押是比較可行的辦法。目前湖南省林業(yè)廳試點與湖南省農業(yè)銀行對林業(yè)貸款推行森林資源資產抵押貸款，落實已發(fā)放的統(tǒng)借統(tǒng)還貸款債務劃轉資金2900萬元，新發(fā)放貸款5000多萬元，這一做法逐漸被試點省及基層接受，具有較強的實踐性、指導性和操作性。但同時也存在一些問題，如森林資源評估機構不健全、管理不規(guī)范，森林保險險種少、保費高，推行困難等。
建議對如何動態(tài)分析還貸期內林木資源價值變化、林權、林地使用權、林木資產轉讓變現(xiàn)可能發(fā)生的經濟糾紛，以及如何進行森林資源保險等一系列問題進行專題研究，借鑒國外發(fā)達國家林木資產抵押的一些通用作法。另外對于國家重點的特大型林紙項目如廣東湛江50萬噸漿廠及原料林項目，可以嘗試項目融資來解決擔保難問題，規(guī)避銀行風險同時也加強項目建設的科學管理。
4.3.3貸款貼息
速豐林貸款項目應積極爭取享受一定的財政貼息。
4.3.4貸款期限
目前短周期闊葉材桉木、楊木速生豐產林的輪伐期為6年，而針葉材如松木的輪伐期為15年，期限較長。因速生林要真正達到投入——培育——輪伐——更新再投入的可持續(xù)性發(fā)展，貸款期限基本上需要兩個輪伐期，屬于中長期貸款。
5、扶持速生豐產林信貸政策建議
5.1發(fā)揮政策性銀行產業(yè)引導作用，積極扶持試點公司林，培育大企業(yè)集團，在有條件地區(qū)建立“林業(yè)產業(yè)帶”
產業(yè)發(fā)展初期，政府、企業(yè)、銀行三方互動是非常必要的，銀行應積極發(fā)揮產業(yè)引導作用，依托國家林業(yè)局發(fā)揮行業(yè)協(xié)調作用，在適宜區(qū)域選擇有基礎的大型企業(yè)集團搞林業(yè)產業(yè)化試點龍頭企業(yè)，并積極爭取中央、地方政府、行業(yè)主管部門等各項配套政策的落實。
林業(yè)屬于大產業(yè)循環(huán)，應積極扶持整個工業(yè)群體的發(fā)展，在有條件地區(qū)建立以木材為主要原材料的科研、生產、加工、貿易和各種服務行業(yè)共同組成的“林業(yè)產業(yè)帶”。
5.2扶持林紙一體化和林板一體化，走產業(yè)化發(fā)展模式，同時依據現(xiàn)有森林資源供給結構，支持中幼林撫育，提高林地資源的生產力
近20年，我國的木材生長面臨以中幼林、小徑級速生材為主的局面，發(fā)展林紙一體化和林板一體化可以解決小徑材的出路問題，也可以“將小變大”在一定程度上滿足市場需求，促進整個行業(yè)的發(fā)展。我國現(xiàn)有人工林面積居世界第一，以中幼林為主，今后在扶持產業(yè)化發(fā)展過程中，應加大對中幼林的撫育，提高現(xiàn)有林地資源的利用效率。
5.3以現(xiàn)有林業(yè)產業(yè)布局為基礎，重點扶持三種發(fā)展模式，形成規(guī)模經營格局
根據現(xiàn)有企業(yè)布局，可以有三種發(fā)展模式：第一種是以林產工業(yè)龍頭企業(yè)為基礎，建立配套工業(yè)原料林基地；第二種以現(xiàn)有經營管理先進的營林公司為基礎，配套建設加工企業(yè)；第三種是在自然條件及市場情況都比較理想的地區(qū)，新建大型現(xiàn)代化企業(yè)。總之，現(xiàn)階段開行扶持林業(yè)信貸政策必須立足于培育大企業(yè)集團，培育與加工緊密結合，走產業(yè)化發(fā)展道路。
5.4傳統(tǒng)信貸服務與資本市場培育相結合，提高企業(yè)籌資能力，促進企業(yè)間大規(guī)模的兼并重組
林業(yè)貸款項目的開發(fā)不應僅僅滿足于貸款條件的審查，應更注重將傳統(tǒng)信貸服務與資本市場的培育結合起來，嘗試走上市、相關產業(yè)股權轉換、發(fā)展產業(yè)投資基金等市場手段進行資本運作，提高企業(yè)的籌資能力，同時積極促進企業(yè)間的兼并重組
5.5加強與外資聯(lián)系，借鑒國外先進管理經驗，引導國際資本投資林紙業(yè)
國際市場普遍看好中國林紙業(yè)的發(fā)展，近幾年國際跨國公司紛紛增大對我國的直接投資。開發(fā)銀行應協(xié)助國內企業(yè)，加強與外資的聯(lián)系，引進國外先進的經驗和技術，引導國際資本投資林紙業(yè)，并加強對國內外技術、市場的研究開發(fā)能力。
5.6向財政部積極爭取林業(yè)貼息貸款政策
按照國家財政的現(xiàn)行規(guī)定，農業(yè)銀行的林業(yè)貸款項目享受財政貼息的政策，但開發(fā)銀行的林業(yè)貸款項目尚未納入財政貼息的范疇，三部委《關于加快發(fā)展造紙工業(yè)原料林基地建設若干意見》中已經提出“國家財政按現(xiàn)行規(guī)定給予林業(yè)項目中速生豐產林貸款貼息，并適當增加貼息比重”。建議開發(fā)銀行積極爭取該項政策，以降低林業(yè)貸款的風險。
5.7對林木資產資源抵押擔保方式進行專題研究，搞清現(xiàn)存問題及發(fā)展趨勢，借鑒國外經驗降低林業(yè)貸款風險
林地、林木資源作抵押可以有效地降低林業(yè)貸款的風險，關鍵是建立健全評估機制，摸清現(xiàn)存問題，提出可行方案，提高林地、林木資源抵押變現(xiàn)的可操作性。
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